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养老保险第三支柱发展提速
荷兰的养老金体系历史很长，在欧洲国家中也是比较稳定的。 那么，荷兰的养老金体系构架是什么样的？费率和替代率情况如何？ 近日，管理着450万名荷兰人的养老金资产———荷兰APG资产管理公司资产首席执行官Eduard van Gelderen接受本报记者采访， 介绍了荷兰养老金体系情况。
据Eduard van Gelderen介绍，荷兰养老金体系主要由三个支柱组成：
第一支柱是由政府兜底的基础养老保险制度， 所有居民无需缴费， 即可在退休后享受同等的待遇，水平较低。
第二支柱是企业为职工参加的养老保险。居民一旦进入企业， 则自动加入第二支柱养老保险， 这是强制参加的。 缴费是个人收入的20%-25%， 制度属于待遇确定型，个人退休后获取固定的养老金待遇。第二支柱受到老龄化的严重冲击，制度供养比以前是4：1， 即4个在职人员供养1个退休人员， 这是比较理想的比例。但随着老龄化加剧，目前制度供养比已降至2.5：1。 据Eduard van Gelderen介绍，未来供养比例还将继续下降，有可能达到1:1， 这会提高整个国家的养老成本。
第三支柱是个人自主建立的商业养老保险，参加人员可自主选择投资品种，主要投资于保险公司的养老金产品。个人在购买商业养老保险时享受税收优惠，不过， 必须同时满足两个条件，一是必须购买政府认定的养老金产品，一是退休前不能拿回，拿回则需要缴纳所得税。
Eduard van Gelderen介绍， 荷兰养老金体系的第一支柱不属于“产品”，是由国家统一提供的； 第二支柱具有完全强制性，自由度不高，不易应对未来生活的变化； 第三支柱的自由空间很大，个人可根据自身条件有针对性地选择。 目前，购买第三支柱的荷兰人数持续上升，以弥补第一和第二支柱养老金的不足。
Eduard van Gelderen还表示，荷兰政府设计养老金制度的初衷是使参保者在退休后拿到的养老金达到70%的替代率， 但从目前情况来看，第一和第二支柱合计能达到退休前收入水平的50%。 未来随着老龄化的加剧，受低通胀和低利率等因素影响，替代率可能进一步下降到退休前收入水平的40%左右。 因此，荷兰养老金市场目前发展较快的是第三支柱，即个人自由选择养老金计划。
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