养老保障如何补短板

　　随着人口老龄化趋势加剧，我国现有的养老金体系，特别是以社会保险原则建立的城镇职工养老保险制度，面临诸多挑战。

　　2016年12月10日，养老金融50人论坛主编的首部养老金融蓝皮书《中国养老金融发展报告》由社会科学文献出版社出版发行。蓝皮书指出，在人口老龄化不断加剧的背景下，我国现行养老金体系面临着一系列长期挑战和制度困境，核心问题是未来养老金缺口巨大，难以应对老龄化风险。其原因是现有养老金体系存在结构性缺陷，没有理顺政府企业和个人养老的责任，政府养老责任过重，退休人员也将养老待遇完全寄托于基本养老保险制度。

　　“我国已有的实践中，第一支柱强制性缴费扩面迅速，基本上实现了‘应缴尽缴’，但是，第二支柱的职业养老金和第三支柱的个人税延养老金发展相对滞后。”12月14日，蓝皮书总编、中国养老金融50人论坛秘书长董克用接受《华夏时报》小编采访时表示，应对现有制度进行优化完善，尽快构建中国特色的三支柱养老金体系。

　　第一支柱压力过大

　　中国的养老保障体系由三支柱构成：基本养老保险、企业年金和个人储蓄养老保险。

　　其中，第一支柱是由政府立法强制实施的公共养老金计划，旨在给退休人员提供最低养老保障，政府对第一支柱负有最终责任。第二支柱是职业养老金计划，一般由企业和个人共同缴费，体现企业和个人养老责任，在有些国家成为第三支柱养老金体系的主体。第三支柱是自愿型个人储蓄养老金计划，采取完全积累制，由个人自愿缴费，国家给予税收优惠，目标是为那些希望有更多老年收入的人提供经济来源。

　　“目前，中国养老金体系中，基本养老保险‘统账结合’的不可持续日益凸显，同时，企业年金覆盖率比较低，作为第三支柱的个人税收递延型养老保险政策尚未成形。也就是说，大部分退休人员仍将养老待遇完全寄托于基本养老保险制度。”董克用表示，在OECD国家，在三支柱养老体系中，第二、第三支柱对于国民养老的保障作用日益突出。

　　根据经合组织OECD的统计，2015年底OECD各国的第二、第三支柱的私人养老金占GDP的加权平均比重为123.6%，而我国同口径的私人养老金占GDP比重仅为1.4%。很明显，我国目前的养老负担过度集中于第一支柱公共养老金，同时，根据近几年的数据来看，基本养老金面临压力过大。

　　拿衡量退休后养老保障水平的重要指标养老金替代率来说，该指标已明显进入下行周期。

　　1997年制度建立之初，基本养老保险替代率维持在70%左右，但是，中国基本养老金制度改革过程并不顺利，尽管国家使用了财政补贴、借支个人账户资金等一系列措施填补历史缴费缺口，2000年以后，基本养老保险替代率持续下降，从1997年的70.79%下降到了2014年的45%。