探寻个人养老资金保障良方

　　探寻个人养老资金保障良方

　　养老金“空账”日增

　　养老金体系好比一个金字塔，塔底是基础养老金，中部是补充养老金，塔尖是个人商业养老保险。其中，基础养老金由政府设立并强制实施，目标是提供基本养老保障，政府有责任在养老基金出现收支缺口时给予财政支持。

　　在我国，补充养老金包括企业年金，但截至2011年底仅有3570亿元，且主要局限在大型国有企业。

　　作为战略储备资金的全国社保基金，虽然截至2011年底规模达到8688.4亿元，但目前增值难度较大。用全国社保基金理事会理事长戴相龙的话来说，基金现有规模与应对未来养老金收支缺口所需仍相差甚远，与中国经济总规模不匹配。

　　至于个人商业养老保险，在我国几乎可以忽略不计。

　　因而，保障制度覆盖国人最基本养老需求的是占比超六成的基础养老金。然而，根据中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文不久前给出的数字，2011年城镇基本养老保险个人账户“空账”已经超过2.2万亿元，较2010年增加约5000亿元。

　　空账何来?目前我国城镇职工基本养老保险实行的是上世纪90年代确立的“统账结合”制度，社会统筹部分由单位负担缴费，为单位职工工资总额的20%，个人账户则由职工个人缴费，为个人工资的8%。然而，由于当时社会统筹账户资金不足，为支付当期退休人员养老金，就占用了个人账户资金，其实相当于挪用了在职职工个人账户累积以补充不足，造成个人账户出现空账。

　　空账是一种过渡性的记账方式，并不表明职工没有缴纳养老金，也不表明养老金的支付一定会出现问题。事实上，人社部新闻发言人尹成基前不久表示，总体上我国养老保险基金的收入大于支出，当期并不存在基金缺口的问题，我国企业退休人员的养老金发放也是有保障的，可以按时支付。