新个税时代巧投养老保险

　　2011年9月1日，新的个税法实施，起征点由原来的2000元提高到了3500元，个税税率由9级超额累进修改为7级超额累进，个税纳税人数减少7成。新税法起到了缩小贫富差距的作用。应纳税收入3.86万元成了税收增减的临界点，低于将少缴税，高于将多缴税。25%税率的范围从应纳税收入2万元~4万元调整至9000元~35000元，范围明显扩大，说明我国的个人所得收入水平已经从金字塔型向橄榄型过渡。

　　计算个人所得税时，需先扣除"三险一金"。对于眼下庞大的"房奴"们来说，一个月可以省下工资的8%~10%左右，相当于侧面减轻了还贷的压力，变相等于银行降息。

　　在新的个税时代，对于省下的这笔"意外之财"如何进行规划，成为了人们一道新的理财课题。工薪阶层不妨利用个税省下来的钱，购买保障型保险或者综合理财保险，未雨绸缪，积少成多，为未来构建坚实的保障。笔者近日走访了几家保险公司，在这里向你介绍两个补充养老理财计划方案，以飨读者。

　　计划一

　　外企白领：张小姐，30周岁，税前月薪8,000元（缴纳四金计算）。

　　在旧的个税法计算方法下，每月需缴纳个人所得税=[(8000*82%)-2000]*15%-125=559元；

　　在新的个税法计算方法下，每月交纳个人所得税=[(8000*82%)-3500]*10%-105=201元；

　　每月节省了358元，1年少缴个人所得税4,296元。

　　张小姐利用这笔多余的钱制定了一个养老金补充计划。

　　计划详情

　　萧山某保险公司年金保险（分红型）月度年金领取金额：500元；年金领取年龄：55周岁；年金领取期限：保证20年；年缴保费：4,567元。

　　计划利益

　　养老年金给付：生存至55周岁时，张小姐可每月领取养老年金500元，保证领取20年。

　　递增身故保障：55周岁前，张小姐的身故保障逐年递增。

　　红利派发：公司每年将根据分红业务经营状况派发红利。累计至张小姐75周岁时，低档红利为66,778元，中档红利为104,440元，高档红利为142,102元。（红利为非保证利益，仅供参考，不可当作对未来分红的保证和估计）