住房公积金管理条例引入信托法加以完善

　　住房公积金管理条例引入信托法加以完善，住房公积金制度采取由职工、单位逐月强制缴存的方式，为职工购房提供资金保障和积累，在参缴职工之间形成互助性融资机制，成为我国住房保障体系不可或缺的组成部分，它涉及千家万户，对于社会而言是一项必要且意义重大的事业。截至2015年7月底，全国住房公积金缴存职工1.1亿人，缴存总额8.31万亿元，提取总额4.34万亿元，缴存余额3.97万亿元，累计向2300多万户职工家庭发放个人住房贷款4.75万亿元，贷款余额2.88万亿，沉淀金额在1万亿元以上。

　　虽然经历15年发展，但现阶段住房公积金管理仍面临一些问题，主要为：法律制度基础欠缺，投资范围匮乏，职工权益确认原则错误，信息披露不足等。住房城乡建设部起草了《住房公积金管理条例（修订送审稿）》（以下简称“送审稿”），2015年11月20日国务院法制办公室向社会公布了送审稿，征求各界意见，这对解决上述问题创造了很好的契机。

　　引入《信托法》的必要性

　　西方的信托制度历史悠久，发源于欧洲，在美国广泛运用，再传播至日本、我国台湾，证明了它作为一种财产管理制度具有独特、显着的优势。我国《信托法》规定受托人应为委托人/受益人谋取最大利益，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，并以受托人名义对信托财产分别管理，分别记账，这种信托财产管理制度能够很好保护委托人/受益人的利益。1999年《住房公积金管理条例》颁布，2002年曾经修改。当时不可能想到运用信托法，因为2001年我国才颁布《信托法》。2002年7月中国信托业诞生，之后我国的信托公司开展的资金信托业务极大发展，趋于成熟。此时的中国，信托理念已经得到广泛传播、推广。

　　笔者分析现行的住房公积金运作管理模式，从法律性质而言，住房公积金既不是各地公积金管理中心的负债，也不是单位与职工对公积金管理中心的投资。单位与职工缴纳住房公积金，住房公积金的归集、使用，以及管理中心这一机构的运作，也不是简单的委托代理，更不是居间行为。它属于受托管理性质，是一种资产管理制度，均符合《信托法》对委托人/受益人、信托财产、受托人的特征描述。

　　只有将维护职工利益、强调住房公积金管理中心的信托责任作为最高宗旨，才符合我国创立该政策性金融制度的初衷，而这一点与《信托法》的立法宗旨完全一致，因此，应该将全国人大颁布的《信托法》作为《条例》之上位法，成为《条例》的制定依据，并将信托法理贯穿于此次送审稿的修改、完善。如果能采纳这一观点，单位与职工就是委托人，职工是受益人，管理中心就是受托人（亦称信托机构），住房公积金就是信托财产。住房公积金管理将有更高层级的法律支持，管理中心的法律地位得以明确，其受托责任将得以法定，住房公积金这类信托财产的运作将更规范。

　　根据受托人设立信托的目的与内容划分，分为营业信托、公益信托、民事信托。现行《条例》规定了管理中心不以营利为目的，送审稿也明确了其公益性质，因此，住房公积金管理属于公益信托。根据委托人交付的信托财产来源的类型划分，分为资金信托、财产信托、财产权信托。住房公积金可归为资金信托的一种，资金信托的运作管理比较容易标准化。

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