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无忧保工伤保险早报:笔者在湖北省鹤峰县社保局了解到，近日，上级审计部门对该局社保基金风险管控模式予以高度肯定，并向全县推广这种管理模式。据该局秦敏聪局长介绍，自2012年组建社会保险管理局以来，实现了五险业务的全面整合，对于一个总人口只有22万人的小县，社保基金规模超过了7亿元，基金风险预警防控体系创建成为社保工作的重中之重，制订完备的内控管理制度，建立起行之有效、运行规范、管理科学、监控有效的内部控制体系势在必行。
内控组织机构建立健全。一是成立内控领导小组。人员由局领导班子成员和各股室负责人组成，负责决定内部机构设置、岗位设置、决策程序、法人授权等内控事项。二是合理设置岗位。根据社会保险业务工作需要，明确、细化岗位职责，按岗位工作性质和对业务能力的要求合理调配工作人员，加强工作人员的培训、考核及奖惩。三是科学设置工作权限。各岗位的工作人员必须在岗位职责要求和领导授权的范围内开展工作，不得超越所授权限办理有关业务，对待遇审核、医疗管理、费用结算、基金财务、网络管理等关键内控岗位的工作人员实行定期轮岗、离任审计。
参保缴费流程四规范。一是规范参保登记管理。由登记核定股受理缴费单位填报的社会保险登记表及其所提供的证件和资料，审核时重点审核其单位性质，人员身份，确认是否符合参保条件；缴费单位的社会保险登记资料经审核后报经办机构主管领导签字审批，经审批同意后纳入参保范围，由登记核定股予以登记，并发给社会保险登记证，同时将缴费单位和个人参加社会保险的基础档案信息录入计算机信息管理系统，建立社会保险关系。二是规范缴费核定管理。由登记核定股对缴费单位送达的劳动工资报表、财务报表、社会保险工资基数申报表、社会保险费申报核定表及其他有关资料进行审核，审核无误后录入计算机信息管理系统，向缴费单位出具统一的社会保险费核定单，缴费单位向地税机关缴纳社会保险费；稽核人员定期稽核社会保险缴费单位的职工人数、工资基数和财务状况，以确认其是否依法足额缴纳社会保险费。三是规范基金入账管理。登记核定股根据缴费单位和个人的基础档案资料，建立基础档案库及个人帐户；结算股每周到地税机关领取参保单位的社会保险费缴款书，根据缴费单位或个人的缴款书通过计算机信息管理系统办理基金入账手续，对统筹基金和个人帐户进行记录，计算并登记缴费个人的个人帐户本息和缴费年限。四是规范缴费信息和个人账户查询管理。登记核定股及时向缴费单位和个人提供缴费情况及个人帐户记录情况的查询服务，对缴费记录中出现的差错，及时向相关业务管理环节核实后予以纠正。
待遇审核支付多层次。一是待遇审核复审制。机关企事业养老保险股和城乡居民社会养老保险股分别负责对参加机关企事业养老保险或城乡居民社会养老保险的退休人员的养老保险待遇和遗属抚恤待遇进行审核，结果报分管领导审批；医疗、生育保险参保人员的医疗费用、生育津贴等医疗、生育保险待遇进的审核支付严格按照制度规定的支付范围、支付标准执行，任何人不得随意改变开支范围和支付标准，对每项待遇支付业务，均须经过经办人初审、复核人复审程序完成，经办人员进行初审后录入医保结算软件，并签名确认，科室负责人复审，，特殊情况组织人员会审，审核结果报分管领导审批；通过计算机联网对定点医院、定点药店发生的医疗费用实施非现场监控和不定期现场抽查，对异常费用通过现场检查确认。工伤保险管理股负责工伤保险参保人员的医疗费用、工伤补助金、伤残津贴、抚恤金、丧葬费、转外住院伙食补助和交通费等工伤保险待遇进行审核，重点审核其工伤报告情况、调查核实情况、工伤认定情况、待遇享受条件、住院治疗及费用情况，审核结果报分管领导审批。医疗、生育、工伤均需按参保患者一人一档的要求建立参保人员的待遇支付档案。二是待遇支付双保险。由结算股负责对养老、医疗、工伤、生育保险参保人员的养老、医疗、工伤、生育保险待遇进行复核，并出具统一的结算单，办理养老、医疗、工伤、生育保险待遇支付结算，交分管领导签字审批，数额较大的待遇支付事项由局长审批，然后交财务室办理基金支付手续。三是社保稽核常态化。强化待遇支付稽核，将稽核关口前移，稽核股定期对各险种待遇支付情况进行稽核，重点核查各险种待遇支付政策执行情况、有无弄虚作假和骗保冒领等情况。还按参保对象居住地划分区域聘请若干名原则性强的信息员或与各乡社保所、计生办、综治办建立联系制度，做到参保对象的相关信息畅通，社保稽查范围不留死角。
基金财务管理精细化。一是专业设置基金财务人员岗位。根据基金财务核算及管理的需要，设会计、出纳两个岗位，各岗位的职责权限明确，并且相互分离、相互制约，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登录工作，财会人员全部持证上岗。二是规范基金财务报表的编制工作，强化数据应用分析。财务核算采用全省统一的软件，统一电子报表服务系统，规范各类报表填报；每季度要根据财务报表中基金收支的数据对预算执行情况、基金收支情况等进行必要地分析说明，按照统一的报表软件和表样，编制月、季、年报表，严格执行预算管理制度。三是完善统计台帐和数据分析功能体系。通过加强对基金财务数据和统计数据的分析比对，提高数据运用水平，为行政部门决策提供科学依据。不断完善信息披露制度，定期以社会保险重要数据快报的形式，向社会公开社会保险基金运行情况，提高信息透明度，主动接受群众和社会监督。四是强化基金管理确保运行平稳。严格执行社会保险基金收支两条线管理办法，按照社会保险的特点确定不同的监测和预警目标，建立社会保险基金监测预警体系；建立基金精算报告制度，对基金中长期运行情况进行监测和评估；科学编制社会保险基金预算和决算，确保基金的收支平衡和平稳运行。
信息系统安全控制加强版。一是实行一人一密码设置操作权限。根据各岗位的业务性质合理设置了各业务经办人员的微机操作权限，严格按权限进行数据录入、修改、访问、使用、保密、维护等操作，严禁用他人的密码进入计算机系统，加强对信息系统数据的监控，建立数据远程备份机制，确保数据安全。二是合理设置信息模块处理权限。根据业务流程和业务系统功能，各项社会保险信息处理业务划分为档案管理、基金核定、基金划账、待遇审核、费用结算、IC卡管理、统计分析、系统设置等8个功能模块，档案管理、基金核定、IC卡管理由登记核定股负责处理，基金划账、费用结算由结算股负责处理，待遇审核分别由结算股和相应待遇审核股室处理，统计分析、系统设置由信息统计股负责处理。各岗位必须凭有效的凭证和完整的审批手续进行相关的数据操作，定期向单位领导汇总反馈各项社会保险数据处理情况，确保单位领导及时了解各项业务的办理情况和综合数据。三是确保系统安全运行。内部局域网不得与外部网连接，未经允许，内部信息或数据不得在网上传输，确需在网上传输的涉密信息进行加密处理，定期更新计算机杀毒软件，确保网络安全；落实定期维护、故障处理、安全值班和出入登记等制度，确保设备的正常运转。
内控追责保落实。一是每年年终单位组织对各股室执行内控制度的情况进行考评，对业务风险控制情况进行客观的评价。重点检查各项业务是否严格按照业务操作规程办理，岗位责任制是否落实，是否存在滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守等行为；各项业务办理环节中的办理手续是否完备，相关凭证是否真实有效，数据录入是否完整准确，相关岗位之间的制约是否落实；基金的收支是否符合标准和规定，是否存在社会保险基金被贪污、挪用、截留等现象。二是坚持奖惩挂钩和责任追究。各业务股室及相关工作人员执行内控制度的情况作为对各股室年度目标考核的重要依据之一，对内控工作好的股室和个人进行表扬和奖励，凡因不遵守内部控制制度而造成不良后果的，要追究相关人员的责任。三是强化教育，筑牢思想防线。加强思想教育，让全体干部职工增强对社保基金安全管理、保障社保基金安全运行重要意义的认识，使每名干部职工都能牢固树立起社保基金是高压线的意识，从源头上筑牢思想防线。
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