个人企业年金补充社保 让你的退休生活更安逸

从去年开始，个人企业年金成为一种新兴的补充养老保险。前段时间，太平养老保险接到了一家公司员工的咨询：企业年金会给平均月薪4000元左右的员工带来怎样的额外福利？

企业年金，是指企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。很多国有企业为吸引和留住高层管理人员，都办理了企业年金。一名员工如果在一家企业干满规定的年限，那么退休后就可以得到一笔可观的退休金。退休金不仅留住了核心员工，也打造了员工的忠诚度。

假设该员工今年25岁，目前月工资收入为4000元(税前)，假设工资按照3%的速度增长，截至60岁退休时，月工资为11255元，扣除一系列费用后的收入为7988元。如果该员工所在的企业为其建立了企业年金计划，企业缴费为其月工资的4%，个人缴费为月工资的2%，假设企业年金投资收益率为5%，企业年金费用率为2%，工资增长为3%，该员工退休后就可以每月从企业年金计划中领取2174元。

在企业年金中，企业和个人缴纳的比例不同，将来得到的福利也会不同。公司职员刘女士，今年25岁，月薪4000元，其所在公司建立了企业年金，双方各按8.33%的比例按月共同缴费至其55岁，缴费期间的年金收益率按4%计算，退休时，刘女士可一次性领取年金46万元，如果选择从55岁开始每月等额领取至75岁，余额可继续投资获取收益，每月就可领取2787元，月薪替代率为69.7%。

在养老保险中，有一个专业术语叫做替代率，指的是养老金收入占退休前收入的百分比。根据统计，目前社会基本养老保险的“替代率”只有50%左右，而一般来说退休后收入的替代率在70%-80%之间，才可能让你的生活水平与退休前大体相当。而企业年金计划会根据企业实际情况设计相关方案，一般会将养老金提高到退休前收入的70%以上。

2007年07月12日 来源： 都市快报 作者： 李霄峰