企业年金 中看不够用

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　　很多人都想找到一份能养老的工作。除了国家公务员，建立企业年金的企业，或许也是你积攒养老金的归宿。

　　投资与理财 陈伟

　　国务院发布《关于加快发展养老服务业的若干意见》的文件后，“以房养老”问题引起社会广泛议论，人们越发担忧个人养老的问题。因此，除政府承担基础养老责任外，企业在个人养老问题上所扮演的角色也被突出出来。

　　中小企业“缺席”企业年金

　　企业年金是在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，根据自身经济实力，自愿建立的旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。企业建立企业年金之初，需将企业年金方案报送所在地区的人保部门备案，然后再与受托人、投资管理人、托管人和账户管理人签署合同，将企业的年金进行托管。

　　人社部发布的数据显示，截至今年一季度末，建立企业年金的企业已达574 8 5年，企业年金发展初期，保监会曾预测，企业年金每年有望新增1000亿元以上，到2 010年，总额有望达到千万亿元以上。然而，时隔多年，我国企业年金规模依然偏小，甚至不及当年预期的一半。

　　目前，绝大多数企业不缴或者少缴企业年金，中小企业更是严重“缺席”。中小企业盈利水平一般，抵御经济风险能力不强，削弱了其参与企业年金的积极性。

　　我国三大支柱的养老保障体系并不均衡，企业年金占比偏小，已成为发展中的短板。2 012年，方正金融研究院发布的一组研究数据表明，我国企业年金占基本养老金比重为18 . 3%，而全球企业年金(大约30万亿美元)则为基本养老保险（放心保）基金(约6万亿美元)的500%。

　　而且我国企业年金的平均替代率远不到1%，而英国和美国等国家则接近40%。

　　现今，企业年金的资金规模虽然较初期增长了2 5倍，但其中90%以上的资金依然来自大型国企，建立企业年金的大都是电力、石化、石油和电信等经济效益比较好的垄断行业。

　　企业年金收益率可观

　　企业建立企业年金之后，将企业的年金进行托管，管理方式分为企业年金单一计划和企业年金集合计划。单一计划一般适合资金雄厚的大企业，管理机构会为其资金制订量体裁衣式的投资计划。

　　企业年金的运营成本较高，如果资金规模小，运营成本就高，进而造成投资收益不尽如人意。所以，多个中小企业可以共同参加，实行企业年金集合计划。

　　从目前企业年金的运行状况来看，收益率还是比较让人满意的。2 012年，中国企业年金积累基金达到4800多亿元，而且取得了比较好的投资收益。从2007年开始统计以来，到去年底的年化收益率达到了8 . 35%，而同期的通货膨胀率为2 .4 4%，它的收益率高出了同期的通胀近6个百分点。

　　中国人民大学金融信息中心主任杨健认为，企业年金立足长远，如果能够巧妙地对市场进行正确判断，把组合配比做得更好，应该能够获得让人放心的企业年金业绩。

　　企业年金不可随便提取

　　企业和员工按照一定比例缴纳企业年金，员工如何提取呢？2004年施行的《企业年金试行办法》对企业年金的支付条件进行了限定，职工个人不能随意领取。

　　职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求，一次性支付给本人。职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。

　　企业年金原本属于企业薪资延期支付的部分，所以从以往的案例来看，大部分跳槽或者辞职人员只能将自己个人缴纳的部分提取。

无忧保的快速发展，是中国3亿无法正常缴纳社保劳动力的迫切需求，也是政府的“互联网+人社”的一次大胆尝试。 小编有话说：谢谢这么优秀的你来看文章，有什么想对小编说的尽管来吧，大家的支持就是我们的动力，欢迎大家踊跃发表疑问，欢迎吐槽，社保生态圈群：248069515