养老保险应从单一模式变为多头并进

　　在人口老龄化程度不断提高的背景下，多层次养老保障体系在保障老年人生活方面的作用日益重要，从《社会保障“十二五”规划纲要》到十八大报告，在“全覆盖、保基本、多层次、可持续”方针中，“多层次”始终是完善我国社会保障体系不断追求的目标之一。但在实际运行过程中，我国多层次社会保障制度遇到众多瓶颈。

　　企业年金制度发展严重滞后

　　在“中国社科智讯·养老金指数”的“广覆盖、保基本、多层次、可持续”四个一级指标中，只有“多层次”拥有的二级指标个数最多。“多层次”指标内含一个反映缴费能力的指标，反映企业年金发展情况的指标有企业年金职工参与率、企业年金积累额占GDP比率两个指标，以及反映商业养老保险指标的人身保险密度和人身保险深度。其中，得分最低的是企业年金职工参与率和企业年金基金积累额占GDP比重这两个指标，大部分得分都在0.05分以下；尤其是企业年金基金积累额占GDP比重的得分，除了上海得了0.06分以外，其余的省市基本上在0.01分左右。

　　通过对比企业年金和商业保险的发展情况，商业保险指标的综合得分均高于企业年金指标的得分，像北京、上海这些城市最终多层次指标位列前茅，很大程度上是商业养老保险做出的贡献。

　　依据养老金总体指数而言，“多层次”是目前中国社会保障制度架构中最糟糕的，尤其企业年金制度滞后的现状令人堪忧，应该引起决策部门的高度重视。中国的养老保障制度正在努力朝着多层次的方向发展，但是至今企业年金和商业养老保险的覆盖面十分有限，基金积累规模小，其中不乏定位不清、税收激励制度不足、法律政策扶植力度不足，以及外部环境等原因，从而导致我国企业年金发展举步维艰，造成老年人的收入保障严重依赖基本养老金。作为基本养老保险补充保险第二支柱的企业年金和第三支柱的商业保险，并没有发挥出应有的保障功能，在未来人口老龄化程度不断深化的情况下，严重依赖基本养老保险制度将导致退休者老年生活保障不足，而且这无疑会给政府带来沉重的财政负担。