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无忧保医疗保险早报：山西太原的陈女士去年住了7天院，因为投了税优健康险，在基本医疗保险和商业补充医疗保险支付后，税优险二次理赔，她自付费用只占了医药费总额的0.51%。
看上去很优惠的税优险，试点一年多后即将在全国实施。不久前，财政部、税务总局、保监会联合发布通知，明确自今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。
每年可累计免税721080元
根据政策，纳税人投保商业税收优惠型健康险后，可以在当年计税时，按照2400元/年或200元/月的限额标准，对个人应纳税所得额予以税前扣除。
该政策的适用对象为取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人，以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。
由于具体免税额与每个投保者实际收入挂钩，纳税人投保该险种，每年可累计免税72元1080元不等。
看病自付比例从40%降至2%5%
除了可以在限额内免交个税，税优险还可带病投保，且保证续保。
未带病投保的年度保额为20万元，罹患既往病症、带病投保者年度保额4万元。前一保险年度结束后，如果投保人提出续保申请，即使已经生病理赔过，保险公司也必须续保。根据财政部的示范条款，在整个投保期内，未带病投保者终身累计可得80万元的保额，带病投保者累计可获15万元保额。
此外，报销比例高，个人自付比例不得高于10%。已经参加公费医疗或有基本医疗保险人群投保税优健康险后，医疗保险费用用支出在前两项已经报销的基础上，余下自费部分税优健康险报销不低于80%。如果几种报销渠道累计报销额低于投保者医疗总费用的90%，按规定保险公司要自动向被保险人补齐差额。参加公费医疗或基本医疗保险，但未从中获得费用补偿的投保者，仍可从税优健康险报销50%的费用。
根据政策，保险公司不得设置免赔额、犹豫期。被保险人续保时变更保险人，保险公司也不得收取费用。
记者拿到的人保健康、阳光保险等公司的赔付案例显示，税优健康险二次理赔后，个人自付比例一般从40%降至2%5%，医疗开支负担大为减轻。
比如，陈女士去年3月投保了人保健康的税优险，年缴保费1740元。4月份，她住院7天，医疗保险费用用5720.8元，基本医疗保险加上商业补充医疗保险共支付了4598.4元，她自己实际负担费用1122.4元。税优健康险二次理赔后，她自付费用仅为28.94元，为医药费总额的0.51%。
2015年我国人均卫生费用为2952元，新政策将个人税前扣除的限额确定为2400元/年，能覆盖人均卫生费用的绝大部分支出。中国人民健康保险股份有限公司党委书记、总裁宋福兴认为，税优新政的本质就是政府运用商业保险机制分担医疗保险费用用支出，用减税的方式为民众购买健康保险提供补贴。
覆盖人群有限，抵税过程复杂
税优险试点一年多，参保人数6万人，与业内预期相去甚远。为何叫好不叫座？
覆盖人群有限。目前符合年收入12万元、自行申报的纳税人约为500万人，仅占全国总人口的0.37%左右。
产品优势不突出。一份年保费2400元的税优险年保额20万元，但以市场上卖得相对较好的纯保障型重疾险为例，55岁的人投保1500元，可以获得医疗保险费用用或癌症费用各300万元的保障额度，税优险显然没有优势。此外，基本医疗保险功能不断完善对其二次理赔的功能形成了替代近一两年，在很多地方，基本医疗保险政策除了可限额、按比例一次、二次报销普通门诊费用和重大疾病费用，还可以对阿尔茨海默病、癫痫所致精神障碍、肝炎、帕金森氏病等20余种大病的特殊门诊费用进行三次报销，使个人自付比例下降到10%以下。
投保、抵税流程过于复杂。特别是个人投保，须先去社保部门开具证明，然后再去税务部门打个人所得税缴纳证明，还有健康证明、个税申报等，最后还要去保险公司柜面办理。恐怕没有多少人愿意为了每个月省几十块钱而这么折腾。
保险公司缺乏开展这项微利业务的积极性。由于该险种可以带病投保，且有简单赔付率不得低于80%的政策硬杠杠，对保险公司来说风险大、成本高、利润低。
税优健康险眼下不温不火，但前景依然值得期待2012年起，我国健康保险进入快速发展阶段，成为保险业增速最快的板块。宋福兴预计，到2020年健康险保费有望达到7000亿10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。尽管眼下税优健康险市场遇冷，但无论是业界还是相关管理部门，还是要想办法往前推。
细分市场，延伸服务，把减税做在前面
提升产品研发能力，延伸服务链条，打造核心竞争力，是保险公司的当务之急。
首先得细分市场、细化条款，改变目前产品同质化的问题。人保健康团险部总经理李蕴红认为，保险公司需要提高风险控制能力，对既往病症筛选、核保手段要提升，以区分保额。此外，对医院过度检查、用药，以及挂床治疗等行为还应加强管理，有效管控医疗保险资金的跑冒滴漏，把资金用在提高保障上。还要着眼于大健康管理，延伸服务链条，比如开通三甲医院绿色就诊通道，建立名医师的就医咨询网络，在中心城市建立健康管理中心，提供二次诊疗、远程会诊、海外就医服务等。
另一方面，对免税流程也需要重新设计。目前在很多地方，基层地税局对个人购买健康险的退税还没有落到实处。保险监管部门、税务部门完全可以利用互联网技术，把减税做在前面，让投保者少跑腿。比如保险监管部门统一管理税优健康险的保单编号，打上条形码，然后跟税务部门数据库联网，消费者在手机上扫码，税务部门就能根据保额、收入算出免税额，然后把款打到个人指定的银行账户上。宋福兴认为，甚至可以让保险公司直接出售免税保单。当然，这需要税务部门和保险公司加强合作，对保单数量与销售额度严加管理，防止有些公司利用假保单从税收部门骗返税。
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