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广东某公司收购河南某外资企业并购案
基本案情：广东某有限公司经过考察有意收购河南某外资企业，广东公司只想受让该目标公司的空壳和资质，对于目标公司收购日前的债权债务，广东公司不承担，转让标的额为6800万元，当事人认为该并购案件很简单，只是委托律师跑跑相关的部门、办理一下相关的手续而已。但是范律师经过分析，认为由于没有对目标公司进行尽调，无法保证目标公司股东的承诺的真实性，按照法律的规定，目标公司的股东变更并不影响目标公司对收购日前的债务的承担，原来的债权人仍然可以起诉要求目标公司承担责任，这样对收购人而言，就存在着巨大的法律风险。经过范律师对当事人晓明利害，当事人终于认识到问题的严重性，决定委托律师细致的调查，尽可能避免法律风险。在签订协议后，范律师很快投入工作中，就该公司的收购程序大致经过了如下阶段：1、收购方与目标公司或其股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成收购意向，签订收购意向书。2、由收购双方及目标公司组成工作小组，草拟并通过收购实施预案。3、在资产收购或债权收购中，可以由债权人与被收购方达成债务重组协议，约定收购后的债务偿还事宜。4、收购双方正式谈判，协商签订收购合同。5、双方根据公司章程及相关法律法规的规定，履行各自内部关于收购事宜的审批程序。6、双方根据法律、法规的要求，将收购合同交有关部门批准或备案。7、收购合同生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，涉及债权收购的，依法履行对债务人的通知义务，并依法办理包括股东变更登记在内的工商、税务登记变更手续。8、将受让人姓名或者名称，依据约定及受让的股权额记载于目标公司的股东名册。9、自股东发生变动之日起30日内向工商行政管理部门申请工商变更登记、向商务部门办理相关审批和公司性质变更手续。具体而言范律师所做的工作包括：一、收购预备阶段，律师在前期预备阶段的工作很重要，如同煮饭有米才能下锅，俗语讲得好巧妇难做无米之炊，所以前期准备是重中之重。范律师律师在收购预备阶段的主要法律事务有：通过到目标公司所在地的商务局、工商局等部门收集目标公司的公开资料和企业资信情况、经营能力等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的市场风险方面考查有无重大障碍影响收购活动的进行。就收购可能涉及的具体行政程序进行调查，例如收购行为是否违背我国收购政策和法律，可能产生怎样的法律后果，收购行为是否需要经当地政府批准或进行事先报告，地方政策对同类收购有无倾向性态度，等等。二、对目标公司的尽职调查1、就收购方拟收购的目标公司进行深入调查，核实预备阶段获取的相关信息，以备收购方在信息充分的情况下作出收购决策。一)对目标公司基本情况的调查核实，主要涉及：目标公司的经营范围、目标公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批准文件，注意了解目标公司股东出资缴付情况、目标公司的公司章程，了解章程对收购的相关规定，有无设置包括超级多数条款在内的限制收购或反收购条款、目标公司股东名册和持股情况，结合目标公司章程核实其股东认缴的出资份额和实际已缴出资额，以及出资期限和出资到位进度、目标公司董事会和股东会决议、目标公司的法定代表人身份证明、目标公司及其子公司与他人签订收购合同、收购标的是否存在诸如设置担保、诉讼保全等在内的限制转让的情况、目标公司股东的出资方式，非货币资产的评估作价情况、目标公司对外投资情况、提示收购方注意目标公司是否存在隐名股东或其他实际控制人，其存在是否影响到对目标公司收购的进行、对目标公司的收购是否涉及《公司法》禁止的一个自然人设立多个一人公司的规定。二)对目标公司相关附属性文件的调查：政府有关主管部门对目标公司及其子公司的批准文件、目标公司及其子公司土地、房屋产权及租赁文件。目标公司股东的出资证明文件。三)对目标公司财产状况的调查：公司的财务数据，包括各种财务报表、评估报告、不动产证明文件、动产清单及其保险情况、债权、债务清单及其证明文件、纳税情况证明。由于目标公司为一人公司，还应该注意目标公司财务是否严格独立于股东个人财务，以便准确确定目标公司的资产范围。四)对目标公司经营状况的调查：目标公司经营项目的立项、批准情况、目标公司对外签订的所有合同、目标公司产品质量保证文件和对个别客户的特别保证情况、五)对目标公司法律纠纷情况的调查：正在进行和可能进行的诉讼和仲裁、诉讼或仲裁中权利的主张和放弃情况、生效法律文书的执行情况。三、收购意向达成范律师在信息收集和调查的基础上，向委托人提示收购的法律风险并提出风险防范措施，为委托人起草了收购意向书。四、收购执行范律师在收购双方达成收购意向后，经过艰苦的谈判，拟订收购合同，准备相关法律文件，协助委托人向政府主管机关提出申请。五、收购合同的履行范律师为收购各方拟订“履约备忘录”，载明履约所需各项文件，并于文件齐备时进行验证以确定是否可以开始履行合同，并按照法律规定到商务局和工商局办理报批手续和变更手续，修订目标公司章程和议事规则，更换了新董事。至此该收购目标公司的工作顺利完成，得到了委托人的充分肯定。
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